试析中国参与区域经济一体化的法律实践/钱贵

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中国人民银行


关于印发《外资金融机构中、高级管理人员任职资格暂行规定》的通知
银发[1997]197号


1997年5月15日，中国人民银行

中国人民银行北京、上海、天津、重庆、浙江、黑龙江、四川、广东、辽宁、安徽、福建、广西、海南、湖北、江苏、云南、深圳、宁波、厦门、青岛、珠海、大连、汕头、苏州、南通、泉州等省市分行：
现将《外资金融机构中、高级管理人员任职资格管理暂行规定》印发给你们，请遵照执行。在执行中如有什么问题，请及时向总行反映。

外资金融机构中、高级管理人员任职资格暂行规定
第一条 为加强对外资金融机构中、高级管理人员的管理，根据《中华人民共和国外资金融机构管理条例》，并参照《金融机构高级管理人员任职资格管理暂行规定》，特制定本规定。
第二条 本规定所称外资金融机构是指在中华人民共和国境内经中国人民银行批准、依法定程序设立的各类外资、中外合资金融机构。
第三条 中国人民银行负责对外资金融机构中、高级管理人员的任职资格进行审查与管理。
第四条 本规定中中、高级管理人员是指：
（一）外资独资、中外合资金融机构的董事长、副董事长、总经理、副总经理、行长、副行长；
（二）外国金融机构在华分支机构的总经理、副总经理、行长、副行长、支行行长；
（三）上述机构的会计主管、首席精算师等参与日常管理的主要管理人员；
（四）外国金融机构代表机构的总代表、首席代表、代表。
第五条 外资金融机构中、高级管理人员必须遵守中华人民共和国的法律法规，具有经济、金融等相关专业大学专科以上的学历，熟悉中国金融管理法规，具有经营管理能力，品行良好，无不良记录。
第六条 除第五条外，担任相应的外资金融机构中、高级管理人员职务还需满足以下条件：
（一）担任具有法人资格的外资、中外合资金融机构的董事长、副董事长、总经理、行长，外国金融机构在华分支机构的总经理、行长，应具有10年以上的金融工作经历或15年以上的相关经济工作经历，并有5年以上担任分行部门经理或相当于部门经理以上职位的经历；
（二）担任外资金融机构的副总经理、副行长、支行行长、会计主管和首席精算师，应具有5年以上的金融工作经历和3年以上担任分行部门经理或相当于部门经理以上职位的经历。其中担任会计主管和首席精算师职务，还必须取得相应的资格证书；
（三）担任外国金融机构代表机构的总代表，应具有从事金融工作10年以上，并在最近5年内从事2年以上管理中国业务的经历；
（四）担任外国金融机构代表机构的首席代表，应具有5年以上从事金融或相关工作经历；
（五）担任外国金融机构代表机构的代表，应具有从事金融或相关工作3年以上经历；
（六）担任外资金融机构高级管理人员者，年龄必须在30至65岁之间；
（七）外资金融机构中、高级管理人员的任职期限至少2年。
第七条 外资金融机构中、高级管理人员的变更须经中国人民银行核准。
第八条 中国人民银行对外资金融机构中、高级管理人员任职资格审查实行分级管理制度。
（一）中国人民银行总行负责对下列人员的资格审查和认定：
1．外资独资、中外合资金融机构的董事长、副董事长、总经理、行长；
2．外国金融机构在华分支机构的行长、总经理；
3．外资金融机构代表机构的总代表、首席代表；
资格审查材料须经中国人民银行当地分行审核合格后转报中国人民银行总行审批。
（二）中国人民银行当地分行负责对下列人员的资格审查和认定：
1．外资金融机构的副总经理、副行长、支行行长；
2．外资金融机构的会计主管、首席精算师等参与日常管理的主要管理人员；
3．外国金融机构代表机构的代表；
当地分行审批后，报中国人民银行总行备案。
第九条 拟任外资金融机构中、高级管理人员除按有关法规提供材料外，还应提供下列书面材料：
（一）学历证明、身份证或护照的影印件；
（二）会计师、精算师资格证书的影印件；
上述所有书面材料必须真实、可靠。对提交虚假材料的机构或个人，中国人民银行将依据有关法规进行处罚。
第十条 任职资格的取消，参照《金融机构高级管理人员任职资格管理暂行规定》的有关规定执行。
第十一条 其他规章中涉及外资金融机构中、高级管理人员任职资格的有关规定，若与本规定内容相抵触的，以本规定为准。
第十二条 本规定由中国人民银行解释。
第十三条 本规定自发布之日起执行。


安徽省六安市人民政府


六安市人民政府关于印发六安市政府投资建设项目审计监督办法的通知

六政〔2010〕58号


各县区人民政府，开发区、试验区、集中区管委，市政府各部门、各直属机构：
　　《六安市政府投资建设项目审计监督办法》已经2010年7月30日市政府第10次常务会议审议通过，现予印发，请认真贯彻执行。



二○一○年八月六日





六安市政府投资建设项目审计监督办法



　　第一条 为了加强对政府投资建设项目的审计监督，进一步规范投资行为，提高投资效益，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《安徽省政府投资建设项目审计监督办法》（省政府令第225号）等法律、法规、规章，结合本市实际，制定本办法。
　　第二条 本市行政区域内政府投资建设项目，以及与政府投资建设项目直接有关的建设、勘察、设计、施工、监理、采购等单位的财务收支，应当依法接受审计监督。
　　第三条 本办法所称政府投资建设项目，包括下列基本建设项目和技术改造项目：
　　（一）财政预算资金、政府专项建设资金（基金）、政府债务资金以及其他财政性资金占概算总投资比例50%以上的建设项目，或者不足50%但政府拥有控制权的建设项目；
　　（二）法律、法规、规章和县级以上人民政府规定的其他政府投资建设项目。
　　第四条 审计机关应当对政府投资建设项目总预算或者概算的执行情况、年度预算的执行情况和年度决算、项目竣工决算，依法进行审计监督。
　　对财政性资金投入较大或者关系国计民生的政府投资建设项目，审计机关可以对建设项目前期准备、建设实施、竣工使用等全过程进行跟踪审计。
　　第五条 审计机关依法独立行使政府投资建设项目审计监督职权，不受其他行政机关、社会团体和个人的干涉。
　　县级以上地方人民政府有关部门应当在各自职责范围内，协助审计机关依法做好政府投资建设项目的审计监督工作。
　　第六条 政府投资建设项目的建设单位及其主管部门应当按照国家有关规定建立健全内部审计制度；其内部审计工作应当接受审计机关的业务指导和监督。
　　第七条 审计机关履行政府投资建设项目审计监督职责所必需的人员和经费，由本级人民政府予以保证。
　　对在政府投资建设项目审计工作中表现突出，有显著成绩和贡献的单位和个人，依法给予表彰和奖励。
　　第八条 审计机关应当根据法律、法规和规章的规定，按照本级人民政府和上级审计机关的要求，确定年度政府投资建设项目审计工作重点，编制年度审计项目计划，并抄送本级人民政府发展改革、财政等部门。
　　审计机关编制政府投资建设项目年度审计项目计划，应当征求本级人民政府发展改革、财政等部门意见。
　　第九条 政府投资建设项目按照项目投资主体的财政隶属关系确定审计管辖范围。
　　上级审计机关可以将审计管辖范围内的政府投资建设项目授权或者委托下级审计机关审计，也可以直接审计属于下级审计机关管辖范围内的政府投资建设项目，但是应当防止不必要的重复审计。
　　下级审计机关依据上级审计机关委托实施的审计，审计结果应当报委托机关审定。
　　第十条 政府投资建设项目按投资规模大小进行分工审计。
　　总投资额在100万元以上的市本级政府投资建设项目，均列入审计机关审计管理项目。
　　总投资额在100万元以下的市本级政府投资建设项目，由建设单位自行安排委托具有法定资质的社会审计机构实施审计，审计机关对该社会审计机构出具的相关审计报告进行核查。
　　对政府投资建设的民生工程以及其他政府交办工程的审计，不受投资规模的限制。
　　县区政府可根据自身实际，自行确定分工审计的投资规模。
　　第十一条 纳入审计机关审计管理的政府投资建设项目，建设单位应在项目竣工验收后30日内，向审计机关申请审计。对超过时限未申请审计的，审计机关将予以公告。
　　审计机关收到建设单位申请后，应在30日内书面告知其审计时间和方式。
　　第十二条 审计机关应当对政府投资建设项目下列事项的真实性、合法性和效益性进行审计监督：
　　（一）建设程序执行情况；
　　（二）项目法人、招标投标、勘察设计、合同管理和工程监理等建设管理制度执行情况；
　　（三）建设项目概预算执行和工程变更情况；
　　（四）征地、拆迁费用管理及使用情况；
　　（五）建设资金的筹集与使用、建设成本和其他财务收支情况；
　　（六）工程价款结算、支付以及工程造价控制情况；
　　（七）设备和材料的采购、保管和使用情况；
　　（八）竣工决算报表的编制、交付使用资产情况；
　　（九）工程质量管理情况；
　　（十）经济、社会、环境等投资效益情况；
　　（十一）项目各项税费计缴情况；
　　（十二）法律、法规和规章规定需要审计的其他事项。
　　第十三条 审计机关可以对下列与政府投资建设项目有关的重要事项进行专项审计或者审计调查：
　　（一）专项建设资金的征集、使用和管理情况；
　　（二）涉及政府宏观调控政策的重要事项；
　　（三）政府指定或者涉及公共利益的其他重要事项。
　　第十四条 审计机关对政府投资建设项目及与政府投资建设项目有关的重要事项实施审计或者审计调查，具有下列权限：
　　（一）要求被审计单位提供相关文件资料、财务资料和电子数据等资料；
　　（二）检查被审计单位的有关文件资料、财务资料、合同、概（预）算、工程结算、竣工决算、工程监理资料和电子数据等资料；
　　（三）就审计事项的有关问题向相关单位和个人调查取证；
　　（四）法律、法规和规章规定的其他权限。
　　与政府投资建设项目直接有关的建设、勘察、设计、施工、监理、采购等单位，应当按照审计机关的要求提供有关资料，并对提供资料的真实性、完整性负责。
　　第十五条 审计机关根据需要，可以委托具有法定资质的社会中介机构或者聘请具有与审计事项相关专业知识的人员参加审计工作。委托费用由本级人民政府统筹安排。
　　审计机关应当加强对委托的社会中介机构和聘请的相关人员的指导、监督，并对审计结果的真实性、合法性负责。
　　审计机关委托社会中介机构参加政府投资建设项目审计工作，应当采取招标等公平竞争方式。
　　第十六条 政府投资建设项目的建设单位，与施工单位签订建设工程合同，应当在合同中约定经审计后方可办理工程结算或者竣工决算，并约定保留不低于合同总价款15%的待结价款。
　　保留的待结价款可以与工程质量保证金等统筹安排，并在审计后结清。
　　第十七条 财政部门对政府投资建设项目进行投资评审的，应当在投资评审结束后，将评审结论抄送审计机关。
　　审计机关进行政府投资建设项目审计，可以利用财政部门对政府投资建设项目作出的投资评审结论。
　　第十八条 审计机关应当根据政府投资建设项目的规模确定审计期限，审计期限不得超过3个月。因特殊情况，经审计机关负责人批准，可以适当延长，延长期限最长不得超过2个月。
　　第十九条 审计机关应当在规定期限内完成政府投资建设项目审计。审计结果作为建设单位支付结算款项以及建设项目竣工后国有资产移交的依据。
　　以财政性资金投资为主的政府投资建设项目，经竣工决算审计后，有关部门方可批准财务决算。
　　第二十条 审计机关应当及时向本级人民政府报告政府投资建设项目审计结果，并抄送本级人民政府发展改革、财政等有关部门。
　　第二十一条 政府投资建设项目审计结果经本级人民政府批准后，依法向社会公布。审计机关公布审计结果，应当保守国家秘密和被审计单位的商业秘密。
　　第二十二条 被审计单位及其有关人员在政府投资建设项目中有违法违规行为，属于审计机关处理、处罚职权范围内的，由审计机关依照法律、法规和规章的规定处理、处罚，并建议有关部门对有关责任人给予行政处分；对不属于审计机关处理、处罚职权范围内的，移送有关部门处理、处罚，有关部门应当依法及时作出处理、处罚，并将处理、处罚结果书面通知审计机关；构成犯罪的，移送司法机关依法追究法律责任。
　　第二十三条 被审计单位违反本办法规定，未按照要求提供有关资料，或者提供的资料不真实、不完整的，由审计机关责令改正、通报批评；拒不改正的，依法追究法律责任。
　　因勘察、设计、监理、招标代理等单位的过错而造成项目重大预、决算失控和投资损失的，审计机关应责成建设单位或者项目法人依据合同约定追究赔偿责任，移送相关行政主管部门依法追究有关单位法律责任，并将结果报告本级人民政府。
　　第二十四条 政府投资建设项目工程结算中多计工程价款的，审计机关应当责令建设单位和施工单位据实结算，对已多付的工程价款，审计机关应当责令建设单位限期收回或者依法予以收缴；对少计工程价款的，审计机关应当责令建设单位限期改正。
　　第二十五条 审计机关委托的社会中介机构或者聘请的相关人员在政府投资建设项目审计中有违法行为的，审计机关应当及时停止其承担的工作，依法追究法律责任。
　　第二十六条 审计机关核查社会审计机构出具的相关审计报告时，发现社会审计机构存在违反法律、法规或者执业准则等情况的，应当移送有关主管机关依法追究责任。
　　对违反法律、法规或者执业准则的社会中介机构及相关人员，审计机关将其列入黑名单予以公告，限制或禁止其再参与政府投资审计项目。
　　第二十七条 审计机关工作人员有下列行为之一的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
　　（一）弄虚作假、出具虚假审计报告的；
　　（二）隐瞒被审计单位和建设项目存在的违反国家财经法规行为的；
　　（三）明知与被审计单位或者审计事项有利害关系而不主动回避，并造成严重后果的；
　　（四）泄露国家秘密或者被审计单位商业秘密的；
　　（五）滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的；
　　（六）有其他违法行为的。
　　第二十八条 被审计单位对审计机关作出的有关财务收支的审计决定不服的，可以依法申请行政复议或者提起行政诉讼。
　　被审计单位对审计机关作出的有关财政收支的审计决定不服的，可以提请审计机关的本级人民政府裁决，本级人民政府的裁决为最终决定。
　　第二十九条 审计机关对国有资产占控股或者主导地位的企业、事业单位和社会团体投资建设项目的审计，参照本办法执行。
　　第三十条 本办法自发布之日起施行。符合本办法第十条规定、未经国家审计机关审计的政府投资建设项目，适用本办法。原《六安市国家建设项目审计监督暂行规定》（六政〔2003〕32号）同时废止。