国家发展改革委办公厅关于组织实施2011年国家信息安全专项有关事项的通知

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北京市财政局等


北京市财政局、北京市税务局、中国人民银行北京市分行关于贯彻《中华人民共和国国家金库条例实施细则》的补充规定
北京市财政局等

根据财政部、中国人民银行制定的《中华人民共和国金库条例实施细则》（以下简称细则）第七十九条规定，由北京市财政局牵头，会同市税务局、市人民银行和本市各专业银行，共同研究制定本市执行细则的补充规定。本市及中央在京的财政、税务、海关以及各专业银行基层机构都
应执行本补充规定。执行中的问题，由各主管部门收集，由市财政局牵头召集有关部门共同研究解决。

一、关于国库机构人员问题
1、从1984年银行机构改革以后，国家金库北京市分库的各项业务由市人民银行国库处直接办理，并负责指导管理本市各区县支库、经收处的库款收纳、报解入库、支拨和对帐等项工作。
2、由于本市各区县不设人民银行机构，因此，根据细则规定，本市19个行政区县支库业务委托市工商银行各区办、支行（不含珠市口、新街口、礼士路办事处）办理，业务上受市人民银行国库处和市工商银行会计处领导。各区办、支行的主任、行长兼支库主任，主管会计工作的副
主任、副行长兼支库副主任，支库日常业务由区办、支行会计科具体负责组织和管理。
3、各支库要配备与其业务量相适应的专职人员，具体办理国库帐务核算。业务量大、人员不足的，要加强力量，迅速配备。同时要做好入库高峰期人员的临时调配工作，以保证国库业务的正常进行。
4、由于本市各支库均使用微机处理国库帐务，技术要求高、手续复杂，为确保国库业务正常进行，各支库至少要有两名同志会独立操作微机处理国库帐务、编制报表和数据通讯。没有达到上述要求的支库要通过以老带新的办法组织培训。经过培训的现有支库人员要保持稳定，如需调
离支库岗位，必须有专职人员接替工作。

二、关于小额税款的收纳问题
根据细则第十四条规定，凡在银行开有存款帐户的纳税单位或纳税人（以下简称纳税人）缴纳税款时，可持征收机关填开的缴款书，加盖银行预留印鉴后到开户银行缴纳，城镇居民和个体工商业户缴纳的小额税款（包括工商各税能交基金和预算调节基金），凡在银行开有存款帐户的直
接缴入经收处，没有在银行开立存款帐户的，以现金缴纳税款，能交基金、预算调节基金和教育费附加的，每笔税款（指每张缴款书）超过50元直接缴入经收处。金额在50元以下（含50元）的从1991年1月1日起由税务机关自收汇缴。

三、关于征收机关自收汇缴问题
1、征收机关直接收纳现金的，应汇总填制一般缴款书或专用缴款书（缴款书第二联可免填），向指定收款国库所在的经收处缴纳，出纳部门点收现金无误后，在缴款书各联加盖现金收讫章，第一联退征收机关，其余各联交支库办理入库手续。
2、各征收机关原则上不收受缴税人交纳的转帐支票或现金支票，纳税人以转帐方式缴税的应到开户银行办理交纳税款手续。税务机关或海关为方便纳税人，在填开完税证或缴款书的同时即收纳支票的，应由该征收机关将完税证或缴款书的份数和支票金额填写在缴款书上，然后一并送
交支库所在银行或缴款单位的开户银行，银行除应审核支票与缴款书有关内容外，还应审核缴款书与支票金额是否相符，审核无误后，银行在缴款书各联加盖收妥作数戳记章，将支票提出清算，过退票时间后由支库办理入库手续。如果纳税人帐户存款不足或其他原因不能支付的，由银行将
缴款书和支票退原征收机关。

四、关于征收机关在国库预留印鉴问题
1、各级财政、税务、海关等征收机关应将拨款或退库使用的印鉴，预先填制印鉴卡片送同级国库留存备验。各支库在收到财政机关填开的拨款凭证和征收机关填开的退库凭证时，要按照会计基本制度规定，认真审核拨款或退库凭证的各项内容，无误后，及时办理拨款或退库手续。
2、财政机关或征收机关签开的拨款凭证或退库凭证，要通过内部传递给同级国库，一般不得交给用款单位自带。因急需用款，要由财政机关将拨款或退库凭证装入国库专用信封，在信封骑缝处加盖预留银行印鉴后交用款单位送国库办理拨付手续。用款单位不能自拆该信封，国库经办
人员对用款单位自带的拨款或退库凭证要认真审核，发现可疑问题要及时与财政机关或征收机关联系。

五、关于市级其他收入、公用事业附加、往来款项入库问题
市级各单位缴纳的其他收入、公用事业附加、往来款项，由市财政局预算处负责管理。各单位缴纳上述款项时，应填制“一般收入缴款书”在开户银行缴纳，款项付妥后，统一划转市工商银行营业部（交换号：33）一般收入缴款书的收款单位填北京市财政局、预算级次填市级，收款
国库填西城支库。在西城支库入库。西城支库入库后，将上述款项缴款书随市级收入日报表报送市分库。市分库汇总后将缴款书随市级收入日报表转市财政局预算处。
除西城支库外，其他各支库市级收入中其他收入、公用事业附加、往来款项科目均不应有发生额和余额。

六、关于部分中央单位缴纳的税款在中央总金库入库问题
部分中央单位缴纳税款采用在开户银行缴纳、集中汇缴中央总金库入库的办法。因此，本市各专业银行经收处凡受理了指定收款国库为中央总金库的缴款书后，应将缴款书通过票据交换提给市人民银行营业处（交换号：1号），由市人民银行通过联行上划人民银行总行国库司，记财政
部有关帐户。各支库不受理经收处划来的上述款项，也不应就地入库。

七、关于国库日、旬、月报编制和报送日期问题
各支库在每日的次日向征收机关提供国库收入日报表的同时，还应提供当日分款的帐页或软盘，以便及时发现问题进行更正。为及时、准确反映财政收入状况，从1991年1月起，各支库旬、月报即在每月的10日、20日、30日或31日编制，如果上述日期遇星期天，即再提前
一天编制。
各支库每旬、月末应用微机编制、打印出中央级、市级、区县级旬、月报一式五份，一份留存、两份分别报区县财政局、税务局（或海关），两份报市分库。市分库汇总后自留一份，另一份随汇总旬、月份报送市财政局预算处或市税务局计会处。
各支库与市分库数据通讯的日期应为每月的11日、21日、31日或次月1日，也可提前半天或错后半天，但不要影响分库统一汇总全市旬、月报表。

八、关于月份和年度对帐问题
1、各支库每月报送征收机关的月报表，就是月份对帐单。征收机关应在三日内核对完毕，如发现错误，应填制更正通知书送有关支库在下月的报表中更正。
2、各支库于11月底应按征收机关汇总编制各级1－11月累计收入对帐单，一式五份，核对盖章后，送征收机关对帐。各征收机关应在收到对帐单后三日内签证完毕，核对盖章并签属意见后，各区、县财政、税务局各自留一份，12月6日前退回支库三份，支库留一份，其余两份
于12月10日前报市分库，由市分库转市财政局一份。市分库将汇总的1－11月对帐单一式三份，分别转送市财政局预算处和市税务局计会处，核对无误后加盖公章并签属意见后，各自留一份，退市分库一份。
各区、县财政、税务局、北京海关在对帐过程中，发现错误，要查明原因，并填开更正通知书送有关支库在12月上旬内办理更正。
3、年终决算和全年对帐
各支库12月份各级预算收入月报表要分别编制两次。
一次按截止12月31日的收入编制。决算日国库帐务全部处理完毕后，要分别打印各级次国库收入日报表和月报表，制作12月数据通讯文件。已经与分库联网的支库用微机传各级次月报，然后用电话报各级次日报数，待分库核对无误后再断电话，并互相通知电话报数人和记录人的
姓名，正式日报、月报于次年开业日上报分库。尚未与分库联网的支库，要于决算日派人将日报、月报及数据盘送市分库。各支库12月份月报，在12月31日晚还要报有关征收机关，以便及时反映全市当年财政收入状况。
另一次按整理期内的收入单独编制“十三月”的日报和月报（十二月和十三月月报不能汇总编制）。年度终了，本市各支库应设置五天库款报解整理期。专业银行各经收处在年前已收到但未报达支库的各级预算收入，应在整理期内全数上划支库。各支库在新年度五天整理期内收到的上
年收入要逐日编制“十三月”整理期的国库收入日报表。新年度1月5日营业终了，单独编制“十三月”月报表，分别送分库和有关征收机关。各支库还要在1月6日至7日与市分库通讯传数或报送软盘。整理期内没有发生业务的支库也要书面报告情况。
各支库年初收到的预算收入要严格划分上、下年度，防止混淆。
各支库在决算日应上划分库的各级库款，要列入当日“81中央预算收入”或“82地方财政存款”科目，当日不必报解，于次年开业日随国库日报表向分库报解。决算日各支库“84待结算财政款项”科目内应无余额。
决算日征收机关如有退库或调整科目，必须在银行当日对外营业时间内办理。
整理期完毕，各支库按预算级次、预算科目编制预算收入全年对帐单（应包括整理期收入），于次年1月6日送征收机关对帐。征收机关应在接到全年对帐单后三日内签证完毕。全年对帐单编制的份数和报送的程序，同前项1－11月累计收入对帐单相同。

九、关于“待结算财政款项”科目的使用问题
“待结算财政款项”科目，是银行代财政部门收纳报解各项预算收入款的过渡性科目。各专业银行经收处或支库已经收纳但尚未报达分库的税款，使用该科目。该科目可设置若干帐户，如“待报解预算收入户”（简称待报解户）等。
各单位缴纳的“农业税”是地方财政预算收入的组成部分，应及时收纳逐日报解就地入库。各支库不应为各区、县财政局农财科在该科目下设立“农业税专户”库外存储，这是不符合财政部颁发的总预算会计制度的。凡已经开立上述帐户的，应由有关区县财政局农财科扫数填开“农业
税缴款书”就地缴入区、县支库，并入82001区、县财政预算存款帐户中，结平“84农业税专户”余额。

十、关于退库问题
1、各专业银行经收处只办理库款的收纳、划转业务，不办理退库手续。凡纳税单位或纳税人持退库凭证和用红字填写的缴款书要求退库时，经收处一律拒绝受理。各支库发现经收处划转来的退库凭证和用红字填写的缴款书要立即划回，不予受理。
2、财政部门办理的退库事项不退付现金，一律通过转帐办理。税务部门对多收现金和奖励检举揭发人必须退现金时，应由批准的税务机关在收入退还书上加盖银行预留印鉴后，并加盖“退付现金”戳记，通过内部传递给支库，支库经审核收款人证件无误后，在收入退还书第二联记录
收款人证件名称号码后，方可支付现金。
对于税务机关自己申请、自己批准退付现金的，应采用转帐方式，即可将退付的现金转入税务机关在银行开立的行政帐户的办法办理。
3、财政、税务、海关等征收机关签开收入退还书时，应将收款单位的开户银行、户名、帐号填写正确。如填写有误，收款人的开户银行无法入帐时可将原收入退还书退有关支库，支库向征收机关查询有关事项后，将退库款项再次划转收款单位开户银行。如反复查询收款单位不详，其
开户银行无法入帐时，有关支库可使用原收入退还书第三联作国库收入凭证重新办理入库手续，并在退还书各联上批注重新入库的原因，将原退还书的第四联退给征收机关作为重新入库凭证。不要在银行暂收款项科目下设置专户存储，也不要转入财政部门的预算存款帐户。

十一、关于涉外税款的收纳和退库问题
1、凡在中国银行和经办外汇业务的专业银行开立人民币特种存款帐户的涉外纳税人，签开人民币特种存款支票（以下简称外汇券支票）或用外汇券交税时，开户银行应负责税款的审核和收纳，审核无误后，在缴款书各联加盖“外汇券支票收讫”或“外汇券现钞收讫”戳记，外汇额度
上交国家，然后以人民币资金将税款划转指定支库。
2、外资企业、中外合资企业和其他外籍人员，以外币兑换成人民币缴纳税款或以外汇券在开户银行缴纳税款，因发生多缴或错缴需要退库的，按实施细则第二十五条规定办理。
3、北京市税务局对外税务分局和北京海关自收汇缴的外汇券现钞和外汇券支票，要在缴款书各联加盖“外汇券现钞”或“外汇券支票收讫”戳记后，统一交到东城支库。东城支库经审核无误后将外汇券现钞交中国银行北京分行，同时兑换成人民币资金凭缴款书办理入库手续；将外汇
券支票通过票据交换以人民币资金向付款单位开户银行提出清算，过退票时间后凭缴款书办理入库手续，如果付款单位开户银行提出退票时，东城支库应将原缴款凭证和外汇券支票一并退回原征收机关。
4、由北京市税务局对外税务分局和北京海关自收汇缴的涉外税款因发生多缴或错缴需要退外汇券的，由原征收机关填开“收入退还书”，加盖银行预留印鉴并加盖“退外汇券”戳记，同时提供原缴款凭证副本或复印件交东城支库，东城支库经审核无误后，办理退库手续。其中属于退
外汇券现钞的，由东城支库在“收入退还书”上加盖支库公章和经办人名章，转中国银行北京分行，中国银行北京分行经审核无误后，直接向收款人付外汇券现钞，并在“收入退还书”上加盖“外汇券付讫”戳记，然后凭已付讫的“收入退还书”以人民币资金向东城支库办理划付手续。属
于原来用外汇券支票缴纳税款后要用转帐方式办理退库的，由东城支库以人民币资金划转原缴款单位开户银行，并附“收入退还书”和原缴款凭证副本或复印件。原缴款单位开户银行审核有关凭证无误后，按实施细则第二十五条规定办理。
本补充规定自文到之日起实行，以前所发文件与本规定有抵触的，以本规定为准。



1990年12月18日
民政部


民政部关于进一步加强民政信息工作的通知
民政部


各省、自治区、直辖市民政厅（局），各计划单列市民政局：
近年来，民政信息工作取得了可喜的成绩。各级民政部门十分重视加强信息工作，已在全国初步形成了从上到下、覆盖到县一级的民政政务信息系统。这对于推动民政工作改革与发展起到了积极的作用。但是，民政信息系统还不十分完善，与形势发展的要求还不相适应，与先进部门相
比还有较大的差距，各地民政信息工作的发展也很不平衡。为贯彻第十次全国民政会议精神，进一步落实国务院办公厅关于加强政府系统办公决策服务系统的文件精神，做好新时期的民政信息工作，特就加强和改善民政信息工作的有关问题通知如下：
一、要切实加强对信息工作的领导，用好信息
党和国家领导同志十分重视信息工作。李鹏总理在国务院办公厅1995年春节团拜会上，对办公厅工作提出了三条要求，第一条就是准确、及时地做好信息工作。朱■基副总理指出：“信息是我们正确决策的非常重要的依据，没有信息就不能够作决策。”多吉才让部长在国务院召开
的第十次全国民政会议工作报告中指出：“要运用现代信息手段，进一步健全网络，开拓渠道，加强联络，使民政信息真正做到真实准确、传递迅速，为各级政府和民政部门科学决策服务。”
信息是正确决策的条件和依据，是做好各项民政工作的基本手段之一。信息工作能够大体上反映一个地方民政工作的整体水平。各级民政部门领导要深刻认识信息工作的重要性，加强对信息工作的领导，并充分发挥信息的作用，通过信息了解情况，研究和解决实际问题，发现、总结和
推广先进典型，把信息作为制定各项政策的重要依据。领导同志特别是第一把手要注意批阅和使用信息，用好信息。民政部将从1995年起通过一定方式通报领导同志对信息的批阅情况，各地民政部门也应将领导阅读和指示情况作为衡量信息工作的重要尺度，最大限度地调动信息手段，
用足、用好各类信息。
二、以信息的采集、报送为重点，抓好信息网络建设
信息的采集、报送是政务信息的核心环节。各级民政信息部门要抓住重点，作好信息的采集和报送工作。采集和报送的重点是：掌握和提供本地区民政工作重要动态、主要领导同志的重要活动和意见；收集汇报党和国家及民政部重大决策和政策、措施的贯彻执行情况及有关政策建议；
了解并反映民政对象存在的问题、生活状况及他们的意见和要求；捕捉和交流民政工作改革与发展过程中的新观点、新举措、新经验、新问题；摸清并传送重大灾情和涉及民政业务的突发性、敏感性、倾向性事件及非正常现象。
搞好信息采集、报送需要建立一个覆盖广泛、上下通达、反应灵敏的信息网络，培养一批素质较高的信息员队伍。高度重视“信息源”和“网络化”，是现代政务信息的显著特征。各级民政部门要采取切实措施，建立起上下贯通、内外交错的信息网络，同时要解决好一般和重点的关系
，既要普遍建立联系、尽快消灭信息“死角”，又要在基层重点建立一批布局合理的信息点。
信息报送要重点做好向本级机关领导报送，在此基础上，有选择地做好向本级政府和有关部门以及向上级民政部门的报送。各级民政部门要认真办好信息刊物，做到渠道畅通，简便灵活。综合部门要综合协调本机关各部门的业务信息，在广泛搜集、认真筛选、综合分析的基础上，向本
机关领导主动提供信息服务。机关各部门要切实抓好本部门业务信息，并与储备主管部门保持密切的联系。为了及时掌握基层的情况，各地可适当建立越级报送的信息直报点。信息主管部门对下级报送的重要信息应实行登记和定期通报采用情况的制度。
要坚持信息报送程序和制度。为提高工作效率，向部报送的信息一般只需报给部办公厅综合处2份，业务处信息也可报主管业务司1份，不必普遍分送各司局或部领导本人。
三、以综合分析为重点，提高信息质量
质量是政务信息的生命，调查研究是提高信息质量的基本功，实事求是是信息质量的重要标准。信息的原始材料一定要来自工作实际，来自深入的调查研究，而不能随意编造或任意夸张。要在掌握第一手资料的基础上，整理、提炼、综合、分析各类原始信息材料。要坚持既报喜、又报
忧。要十分注意敏感性、倾向性、趋向性信息的综合分析，克服目前民政信息比较零散、滞后，原始信息材料较多，综合性、分析性、预测性信息较少的弱点，在开通信息渠道的基础上加强综合分析，更好地发挥信息在各级领导决策中的作用。要强化办公、政研部门管理信息的职能，加强
力量，提高信息员素质，这是提高信息质量的必备条件。要培养高效率、快节奏的工作作风，发现信息苗头，及时调查核实和采写，迅速传递，提高信息时效。要把政务信息工作同民政理论和政策研究、民政宣传等项工作紧密结合起来，提高政务信息工作的整体水平。
四、加强以信息工作责任制为重点的制度建设
近年来，许多地方民政部门在建立信息工作目标责任制和其它各项制度建议方面做了许多有益的尝试。要以建立信息工作目标责任制为重点，采取各种方式调动各方面参与信息工作的积极性。民政部从1995年起每两年左右评选一次优秀民政信息和信息报送工作先进单位和个人，各
地也应建立相应的激励机制，以典型引路，带动本地区民政信息工作的发展。要加强信息工作制度建设，对信息工作的领导、机构、职责、报送、审批、传递、反馈、评比、表彰等提出具体要求，并坚持内外有别，严格遵守保密规定，使信息工作逐步向规范化发展。
五、提高信息队伍素质，改进信息处理和传输手段，跟上信息现代化步伐
由于领导机关和决策者越来越多地依靠现代信息手段处理公务、指导工作、做出决策，这就对信息工作者自身的素质和信息处理与传输手段提出了越来越严格的要求。信息主管部门除选派素质较高的同志从事信息工作外，还要在参加会议、阅读文件、学习培训等方面创造一定的方便，
既让他们参与中心工作，尽可能多地熟悉业务，了解面上的工作，领会和掌握领导同志工作意图和部署，又要保证他们有足够的时间和精力处理信息。要加强对信息员的教育与培养，努力提高信息员的工作责任感和政策水平，培养他们实事求是的工作作风和勤奋的工作态度，锻炼他们的理
解、洞察、概括、综合、分析能力，提高文字水平，掌握计算机操作，并可采取短期培训、到上级信息部门短期实习等办法提高信息员业务素质。
要改进信息处理与传输手段，各级民政部门要在办公自动化规划中，将信息传输自动化放在优先位置。省级民政部门要在充分利用现有电话传真设备的基础上，为信息工作配备计算机，尽快首先与民政部实现远程数据传输，力争在三年之内实现以计算机数据传输为主、以传真电话和纸
质信息传递为辅的信息传输系统，并在一定时期内实现民政系统的信息自动检索和处理。民政部拟于近期在部分省区进行远程传输试点。力争到1997年与全国大多数省、自治区、直辖市民政部门实现政务信息的计算机传输；省级民政部门也应尽快在本地建立相应的传输系统。
六、广开渠道，扩大交流，为民政工作改革与发展服务
政务信息系统尽管从某种意义上说是一个相对封闭的系统，但也存在广开渠道的问题。民政部已从1992年下半年起与大多数省份的个别地、县民政部门建立了直接的信息联系，又于1993年8月通过国办远程站与国务院办公厅和国务院各部门建立了新的信息交流渠道。各地民政
部门也应建立类似的联系，争取创造条件，主动与省级政府办公厅和有关部门建立远程工作站一类的信息热线。现代政务信息的一个十分重要的特征，就是它能够被赋予一定的指导性，并实现一定层次、一定条件下的成果共享。各级民政部门要发挥民政信息在体制转轨时期总结和推广探索
经验方面的灵活、轻捷的作用，善于运用信息手段指导工作，经常通报和交流有关信息，鼓励下级部门借鉴其他地方先进经验，并提倡和鼓励办公、政研部门之间多种形式的联络与交流。此外，应积极而慎重地探索政务信息与社会信息结合的有效方式，特别是政务信息与经济信息之间的结
合点，为领导决策提供更加广泛的信息，为民政工作改革与发展服务。



1995年3月30日